IRS表格1095-B:常見問題與解答

發佈日期:2016年1月11日

什麼是表格1095-B?
表格1095-B是一種IRS醫療保險申報表,由例如安保這樣的醫療保險公司所準備。此份表格申報與您的醫療保險以及您所投保的保險類型相關的資訊。安保將此份資訊寄給您以及IRS。

它做什麼用?
《平價醫療法案》要求保險公司以電子方式填妥表格1095-B並且於3月31前提交給IRS以申報個人在前一個稅務年度中的醫療保險。(對於2015年的申報,IRS已展期到2016年6月30日)IRS使用這份資訊以協助確認納稅人是否符合個人責任分攤條款(Individual Shared Responsibility Mandate)的規定。此項規定要求所有美國人(包括兒童)都必須擁有醫療保險,惟具有豁免資格者除外。

為什麼要寄給我?
醫療保險公司必須在1月31日前將表格1095-B的副本寄給每位投保人。(對於2015年的申報,IRS已展期到2016年3月31日)我們將此份表格寄給您的原因,是因為您是參加安保醫療保險計劃的投保人。您必須將表格1095-B內的資料申報於聯邦所得稅申報表中,以便確認您以及任何投保的受養人在該稅務年度中的每個月或幾個月中擁有醫療保險。

我應將表格1095-B一併附在我的所得稅申報中?

不需要。目前IRS並沒有要求您在申報聯邦所得稅時提交表格1095-B,但是在第四部分(Part IV),您必須提供該項資料以便申報您及家人的投保月數。在報完稅之後,IRS會進行申報稽查,屆時可能會請您提供承保證明。因此您應將該份表格與您的稅務記錄保存在一起。

表格1095-B中有哪些資料?
表格1095-B提供一些基本資料,包括醫療保險公司、贊助醫療保險的雇主,以及保單所承保的個人等。個人資料包括:
  • 保單持有人姓名
  • 保單持有人地址
  • 保單上每個人的姓名、納稅人會員號(通常是社會安全局號碼),以及投保月數
如何收到該表格?
表格1095-B將於1月31日前提供給您。如果您同意以電子方式接收,當該份資料可供您在安全的線上帳戶下載時,您將會收到一封電子郵件通知,上附主旨:提供重要的報稅文件(IMPORTANT TAX RETURN DOCUMENT AVAILABLE)。否則,紙本副本將會以快信的方式寄到我們存檔的地址。

如何同意以電子方式接收我的1095-B表格?
登入或註冊您安全的線上會員帳戶,然後在「協助工具」(Tools That Help You)下方選擇「取得您的1095-B稅務表格」(Get Your 1095-B Tax Form)。在閱讀以電子方式接收表格1095-B的條款之後,按一下「同意」(Consent)按鈕。請注意,您可隨時取消您的同意。當您取消同意時,安保會將未來所有表格1095-B的紙本副本寄到我們存檔的地址。

表格1095-B是否會寄給在我保單下的家人?
不會。表格1095-B僅會寄給每位投保人,並非每位保單成員。該表格會列出保單所承保的每位個人之姓名,同時會包括每個保險月份的資料。您可與任何需要副本的家人共用該表格。

我為何收到兩份不同的1095-B表格?
如果有些會員在曆年期間的任何時間透過不同的雇主投保醫療保險計劃,則可能會收到兩份或更多份的1095-B表格。例如,如果一位會員在年度的上半年獲得上班公司的醫療保險,但後來在不同的公司上班,則每家公司所提供的醫療保險會分別申報在其1095-B表格上。此外,如果一位安保會員在年度期間,從HIP保險轉到GHI(或從GHI轉到HIP),則該會員會收到一份HIP保險的1095-B,以及另一份GHI保險的1095-B表格。收到多份1095-B表格的會員應將這些表格中的保險資料詳實地申報在年度所得稅申報表中。

如果我遺失了該份表格,可否重新取得一份?
您可登入您的安保會員帳戶,並且在「協助工具」(Tools That Help You)下方按一下「取得您的1095-B稅務表格」(Get Your 1095-B Tax Form)以檢視並且列印表格。您也可致電1-866-517-5804聯絡安保客戶服務部索取表格副本。

為何無法從我的線上安保會員帳戶瀏覽/下載1095-B表格?
如果安保沒有您的TIN/SSN資訊,您將無法在線上瀏覽您的1095-B表格。請登入您安全的線上帳戶並且更新您的TIN/SSN,以便檢視您的1095-B表格。更新的項目可能需要兩天至三天才會顯示在安保健康保險系統中。您也可致電安保客戶服務部(電話:1-866-517-5804)索取表格副本,惟透過郵寄將需要數天的時間才可收到1095-B表格。

如果我的1095-B表格有誤,該如何?
如果您的表格1095-B上有任何的錯誤資料或必須更新的資料(例如,您的姓名不對或漏掉社會安全局號碼),請致電1-866-517-5804聯絡安保客戶服務部以提供正確的資料。我們將會建立附有更新資料的正確表格1095-B,並且會分別將副本寄給您以及IRS。

為何IRS需要我的納稅會員號/社會安全局號碼(TIN/SSN)?
根據《平價醫療法案》的規定,醫療保險公司必須向IRS提供醫療保險資訊,以協助其決定個人是否符合擁有最低必要健康承保的規定,以免遭到個人責任分攤條款之罰款(稅務罰款)。IRS將使用表格1095-B上申報的TIN/SSN,將醫療保健保險資料與會員的聯邦報稅資料加以核對。

安保是否有我的TIN/SSN?
安保在多數會員投保時即取得了其TIN/SSN, 但有些資料仍會漏掉TIN/SSN,主要是投保人的配偶以及受養人。如果安保現在/之前沒有您的TIN/SSN資料,您將會收到我們要求提供該資料的信函。請遵循信函的說明以提供我們這些資料。請注意,您也可隨時登入您的線上帳戶,輸入和/或更新TIN/SSN。

為安全考量,我不想將我的TIN/SSN提供給安保健康保險。如果申報的表格1095-B上沒有該資料,會如何?
您應瞭解安保嚴格遵守隱私規定。為安全考量,所有在我們會籍檔案中存檔的TIN/SSN皆予以遮蓋,只顯示最後的四個數字(例如, ***-**-7020)。只有擁有獨一安全存取權的客戶服務代表才可以更新會員的TIN/SSN。如果您對我們要求您的TIN/SSN的信函不回應,安保健康保險將在表格1095-B上申報您的出生日期。如果只有出生日期,IRS可能無法使用您表格1095-B上所申報的醫療保險資料來核對您的所得稅申報表,因此可能無法確認您在該稅務年度中是否有醫療保險。您可能會收到IRS要求您支付責任分攤罰款的通知。

在我的所得稅申報表中,哪裡可申報我的醫療保險?
年度中每個月份都擁有醫療保險的會員多半僅需在1040所得稅表格的第61行(表格1040A的第38行;表格1040EZ的第11行)打勾,即可表示他們自己、其配偶以及受養人在整個年度中都已經擁有醫療保險。如果因為沒有醫療保險而必須支付個人責任分攤的罰款者,應該在同一行中輸入付款金額。

我僅在年中的部分時間有保險。如何計算我欠了多少?
如果您和/或您的配偶以及受養人並非全年都有醫療保險,且不符合豁免資格時,您可使用表格8965說明中所附的責任分攤付款工作底稿(Shared Responsibility Payment Worksheet)來計算您的欠款金額。在表格1040的第61行(表格1040A的第38行或表格1040EZ的第11行)輸入付款金額。罰款是以每個月計算,亦即個人沒有保險的月份,每個月要支付全年付款的12分之1。如果您或您的家人在年中沒有保險的時間不到三個月,則沒有罰款。

個人責任分攤的年度罰款是多少?
在2015年,對未能全年擁有醫療保險的最高罰款是每人$325或個人收入的2%,以較高者為準。18歲以下的兒童其罰款為$162.50。在2016年,罰款將為收入的2.5%,或每人$695和18歲以下兒童每人$347.50。2016年以後,罰款金額將根據2016年的金額計算,外加通貨膨脹。

如何收取罰款?
個人責任分攤之罰款將在納稅人申報他們的聯邦所得稅時支付給IRS。例如,2015年的罰款將於2016年稅務申報時支付;2016年罰款將於2017年支付。

如果我必須支付個人責任分攤之罰款,但是我在報稅時沒錢支付,會如何?
IRS將在未來任何退稅中扣除該筆金額。未能支付該筆費用時,將沒有扣押、稅金徵收或刑事罰則。

有任何問題嗎?
如欲瞭解關於《平價醫療法案》個人責任分擔條款的詳情,請瀏覽IRS網站,或聯絡您的稅務顧問。

如果您對安保健康保險寄來的表格1095-B有任何問題,請致電1-866-517-5804,服務時間:週一至週五上午9點至下午5點(重要假日除外)。

 

上述常見問題為截至撰稿日當日的最新資訊,並且會根據IRS以及其他聯邦政府設施提供的更新與指南隨時變更。